Риски товарных кредитов

Среди производственных предприятий широкого использования приобретает механизм коммерческого (товарного) кредитования. Этот вид займа важен в развитии отечественных товаропроизводителей, поскольку он существенно расширяет возможности предприятий.

Предприятия кредитуясь, используют это для увеличения объемов финансирования своей хозяйственной деятельности, и стимулирует рост производственного потенциала. Благодаря коммерческому (товарному) кредиту осуществляется финансовое обеспечение торговых сделок в условиях недостатка оборотных средств, что увеличивает эффективность принятия решений в управлении издержками.

Коммерческий (товарный) кредит - это отдельный вид коммерческого займа, в отличие от кредита наличными, он предоставляется в товарной форме, а погашается в денежной с отсрочкой или рассрочкой платежа.

Предоставление товарных кредитов обуславливает возникновение рисков у предприятия-производителя, в частности, кредитных издержек. Коммерческий риск может возникнуть у предприятия-производителя из-за неспособности покупателя (заемщика) выполнить обязательства по договору коммерческого (товарного) займа. Он предполагает вероятные убытки, обусловленные несвоевременным возвратом средств, возвратом средств в неполном объеме или не возвратом средств от покупателя вообще за поставленную ему производителем продукцию.

В коммерческом (товарном) кредитовании на степень риска влияют факторы, связанные как с субъектом - заемщиком, так и объектом коммерческого (товарного) кредита - товарным капиталом, то есть продукцией, по которой производителем предоставляется отсрочка оплаты.

Факторы, порождающие издержки могут иметь внутреннее происхождение, быть контролируемыми (которые зависят от решений управленческого воздействия, которые являются расчетами предприятия) и внешнее происхождение, неконтролируемые (преимущественно внешние риски, которые обусловлены объективным проявлением случайности и находится вне пределов влияния предприятия).

В составе кредитного риска существуют следующие группы:

  • непогашение кредита;
  • просроченные платежи (ликвидность);
  • обслуживание займа;
  • структура капитала;
  • кредитоспособность заемщика;
  • деловой риск.

К категории коммерческого следует отнести следующие риски:

  • индивидуальный и портфельный;
  • дебиторской задолженности;
  • региональный;
  • отраслевой;
  • маркетинговый.

Оценивать каждый из видов риска можно с помощью различных методов и моделей. На сегодня существуют определенные способы, которыми можно воспользоваться для оценки показателей кредита (объем реализации продукции, административные расходы, расходы на возмещение разных обязательств, объемы скидок, средний срок возврата, объем сомнительных долгов, средний объем дебиторской задолженности).

Но, потребность в новых, эффективных методах и моделях оценки будет существовать всегда. Наличие такой сложной классификации финансовых рисков и существования тесных связей между различными их видами требуют разработки и обоснования подходов к их управлению.

Подходы к управлению можно разделить на стратегический метод и тактический. Стратегический связан с принятием долгосрочных решений, тактический - с решениями, которые принимаются в краткосрочном периоде. Для управления рисками в сфере коммерческого (товарного) кредитования можно применять общепринятый концептуальный подход, предусматривающий следующие действия:

  1. анализ;
  2. выбор методов управления;
  3. реализация по снижению;
  4. контроль результатов.
21.08.2013

Добавить страницу в мои закладки:

Смотрите также:
Оставить отзыв

Подтвердите, что Вы не бот — выберите самый большой кружок:

Какую позицию должна занять Россия в отношении ДНР и ЛНР?

Loading ... Loading ...

Архив опросов

Отзывов на сайте: 12158
Вчера: 8. Сегодня: 2